Общество с ограниченной ответственностью "Луч" ИНН:0801006283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91113750 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года259218296
12104 Запасы на конец предыдущего года2182960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349282296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28229610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349282296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28229610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18515279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года152790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19516289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1628910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15412092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154120207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1202070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349282296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28229610
21103 Выручка за отчетный год609765403
21104 Выручка за предыдущий год7654030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516637279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6372790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93128124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1281240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год955
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84123119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1231190
23503 Прочие расходы за отчетный год343
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81119116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1191160
24603 Прочее за отчетный год484637
24604 Прочее за предыдущий год46370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Луч

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Луч

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (349) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+9+0) = 16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (609) = 13.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (609) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Луч

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.266

Индекс Альтмана Z = 6.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Луч

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (13.79%), рентабельность компании (5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Луч

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить