ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЯНА" ИНН:0803003577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78726212 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98613052497
11504 Основные средства на конец предыдущего года130524971235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98613052497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130524971235
12103 Запасы на конец отчетного года58311004
12104 Запасы на конец предыдущего года311004805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284984666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года984666241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34710171755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101717551077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133323224252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232242522312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-757-895843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-895843872
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-699-837901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-837901930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158431533256
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31533256348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158431533285
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года315332851036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года448666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133323224252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232242522312
21103 Выручка за отчетный год160139959764
21104 Выручка за предыдущий год399597649542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46332247189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322471896794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11387712575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77125752748
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63312661913
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год126619131597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505-495662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4956621151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год495490372
23404 Прочие доходы за предыдущий год17360
23503 Прочие расходы за отчетный год367921207
23504 Прочие расходы за предыдущий год921207132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138-1738-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1738-29647
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138-1738-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1738-29647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год138-1738-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1738-29647

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (1333) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (463+633+0) = 46.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (1601) = 31.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (1601) = 8.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.344

Индекс Альтмана Z = 0.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (31.54%), рентабельность компании (8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить