Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева ИНН:0804008401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582835 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9612510394710380490866
11504 Основные средства на конец предыдущего года1039471038049086686430
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года106491018295959569
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10182959595698679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106774114129113399100435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11412911339910043595109
12103 Запасы на конец отчетного года35209419194535354348
12104 Запасы на конец предыдущего года41919453535434844103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года686686686686
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года686686686686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357723125301303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231253013039612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2121710219423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21710219423285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39493451344759065760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45134475906576054686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146267159263160989166195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159263160989166195149795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66971669716697166971
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66971669716697166971
13603 Резервный капитал на конец отчетного года125125125125
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года125125125125
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58606635436349761155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63543634976115559019
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125702130639130593128251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130639130593128251126115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55427369100006724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73691000067249074
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4263426343636797
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4263436367979452
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9805116321436313521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11632143631352118526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86652004650200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10760161261083319773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1612610833197734954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10760169921603324423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1699216033244235154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146267159263160989166195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159263160989166195149795
21103 Выручка за отчетный год43729541506220945120
21104 Выручка за предыдущий год54150622094512044784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54666571336660547536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57133666054753640241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10937-2983-4396-2416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2983-4396-24164543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10937-2983-4396-2416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2983-4396-24164543
23403 Прочие доходы за отчетный год955479291364611270
23404 Прочие доходы за предыдущий год7929136461127018189
23503 Прочие расходы за отчетный год2504302216151549
23504 Прочие расходы за предыдущий год3022161515494503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3887192476357305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19247635730518229
24604 Прочее за предыдущий год1150110225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3887180976357195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18097635719518004
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3887180976357195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18097635719518004
32003 Величина капитала на 3166971669716697166971
32006 Величина капитала на 31125125125125
32007 Величина капитала на 3163543634976115559019
32008 Величина капитала на 31130639130593128251126115
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4937176352935059
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4937176352935059
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3887004859
33218 Убыток (ИТОГО)3887004859
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2430576200
33278 Дивиденды (ИТОГО)2430576200
33003 Величина капитала на 3166971669716697166971
33006 Величина капитала на 31125125125125
33007 Величина капитала на 3158606635436349761155
33008 Величина капитала на 31125702130639130593128251
36003 Чистые активы на 31125702130639130593128251
36004 Чистые активы на 31130639130593128251126115
41103 Поступления – всего за отчетный год42525506316838871139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32804429495528359802
41193 Прочие поступления за отчетный год972176821310511337
41203 Платежи – всего за отчетный год39775428747682062004
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10998183244435626492
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19751183692005920701
41293 Прочие платежи за отчетный год902661811240514811
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27507757-84329135
42103 Поступления – всего за отчетный год18023630
42193 Прочие поступления за отчетный год18023630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18-80-2119-467
43203 Платежи – всего за отчетный год29649481107517530
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год260150216200
43293 Прочие платежи за отчетный год27049331105357330
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2964-84812149470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-196-804-84029138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3887)/Стоимость активов (146267) = -2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54666+0+0) = -20.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10937)/Выручка (43729) = -25.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3887)/Выручка (43729) = -8.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.112

Индекс Альтмана Z = 7.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-25.01%), рентабельность компании (-8.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Племенной завод имени А.Чапчаева

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить