Открытое акционерное общество "Сарпа" ИНН:0804008803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00583148 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76226671596956967319
11504 Основные средства на конец предыдущего года67159695696731957436
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7786665463046147
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6654630461475171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84012738137587373466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73813758737346662607
12103 Запасы на конец отчетного года39652552584998840528
12104 Запасы на конец предыдущего года55258499884052843301
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года754754754754
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года754754754754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4412593241474319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5932414743192910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161444140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144414077
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67035670366704067790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67036670406779066378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111869128994121973113531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128994121973113531113420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195881202807197846186997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202807197846186997176027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66356663566635666356
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66356663566635666356
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7958795879587958
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7958795879587958
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102715964929348782760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96492934878276076399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177029170806167801157074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170806167801157074150713
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4973588976389386
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5889763893869445
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4973588976389386
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5889763893869445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года249110502103504350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105021035043506050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11388156101205716187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1561012057161879819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13879261122240720537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26112224072053715869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195881202807197846186997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202807197846186997176027
21103 Выручка за отчетный год48098474574464651212
21104 Выручка за предыдущий год47457446465121242935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51682483403842345328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48340384234532833780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3584-88362235884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-883622358849155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3584-88362235884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-883622358849155
23204 Проценты к получению за предыдущий год1462690195
23303 Проценты к уплате за отчетный год13281602571945
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16025719451104
23403 Прочие доходы за отчетный год1774710710136369071
23404 Прочие доходы за предыдущий год1071013636907113159
23503 Прочие расходы за отчетный год3520205936862494
23504 Прочие расходы за предыдущий год2059368624941379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год931563121587111516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6312158711151620026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год931563121587111516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6312158711151620026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год931563121587111516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6312158711151620026
32003 Величина капитала на 3166356663566635666356
32005 Величина капитала на 317958795879587958
32007 Величина капитала на 3196492934878276076399
32008 Величина капитала на 31170806167801157074150713
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931563121587112608
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)931563121587112608
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931563121587111516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)931563121587111516
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3092330751446247
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3092330751446247
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3092330751446247
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3092330751446247
33003 Величина капитала на 3166356663566635666356
33005 Величина капитала на 317958795879587958
33007 Величина капитала на 31102715964929348782760
33008 Величина капитала на 31177029170806167801157074
36003 Чистые активы на 31177029170806167801157074
36004 Чистые активы на 31170806167801157074150713
41103 Поступления – всего за отчетный год52189562904661446745
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36287454813646836128
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12381132165
41193 Прочие поступления за отчетный год15779107281001410452
41203 Платежи – всего за отчетный год44112561555153844881
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16537257721936622079
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13650140761455013350
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13281602571945
41293 Прочие платежи за отчетный год1259714705170518507
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8077135-49241864
43203 Платежи – всего за отчетный год8075866551724301
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год633181172101
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8012834740004200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8075-1654828-1801
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-30-9663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Сарпа

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Сарпа

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Сарпа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9315)/Стоимость активов (195881) = 4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Сарпа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51682+0+0) = -6.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Сарпа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3584)/Выручка (48098) = -7.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Сарпа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9315)/Выручка (48098) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Сарпа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Сарпа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Сарпа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Сарпа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Сарпа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.39

Индекс Альтмана Z = 13.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Сарпа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (8.06), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-7.45%), рентабельность компании (19.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Сарпа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить