Сельскохозяйственный производственный кооператив "Арлтан" ИНН:0806000126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50410750 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504623561830
11504 Основные средства на конец предыдущего года235618301280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3123120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года504626682142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266821421280
12103 Запасы на конец отчетного года2561471327
12104 Запасы на конец предыдущего года14713270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123412382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234123820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25938392726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383927260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530565074868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650748681280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года194019401940
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19401940500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2072070
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2070780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года623121207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1212070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277022682147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226821471280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года149520032003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200320030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149520032003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200320030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7107100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104015268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10402236718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22367180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530565074868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650748681280
21103 Выручка за отчетный год1671939680
21104 Выручка за предыдущий год9396800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1122818457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8184570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549121223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1212230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549121223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1212230
23303 Проценты к уплате за отчетный год260771
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7710
23403 Прочие доходы за отчетный год21320255
23404 Прочие доходы за предыдущий год202550
23504 Прочие расходы за предыдущий год19500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год502121207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1212070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502121207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1212070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год502121207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1212070
32003 Величина капитала на 31194000
32006 Величина капитала на 3120700
32007 Величина капитала на 3112100
32008 Величина капитала на 31226800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50200
33003 Величина капитала на 31194000
33006 Величина капитала на 3120700
33007 Величина капитала на 3162300
33008 Величина капитала на 31277000
36003 Чистые активы на 31277000
36004 Чистые активы на 31226800
41103 Поступления – всего за отчетный год188400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167100
41193 Прочие поступления за отчетный год21300
41203 Платежи – всего за отчетный год140100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26000
41293 Прочие платежи за отчетный год114100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48300
43203 Платежи – всего за отчетный год50800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2500
62503 Прочие за отчетный год2132020
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2132020
63503 Прочие за отчетный год2132020
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2132020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (5305) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1122+0+0) = 48.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (1671) = 32.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (1671) = 30.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.093

Индекс Альтмана Z = 1.131

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.131<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (32.85%), рентабельность компании (30.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Арлтан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить