ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0808000058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00939496 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7195529761286556
11504 Основные средства на конец предыдущего года5297612865568606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7195529761286556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5297612865568606
12103 Запасы на конец отчетного года33726431883894243988
12104 Запасы на конец предыдущего года43188389424398824750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8888
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10749816372917638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81637291763827253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1254916792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9167921396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45737522754632051636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52275463205163653407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52932575725244858192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57572524485819262013
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8551855185518551
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8551855185518551
13603 Резервный капитал на конец отчетного года53535353
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года53535353
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21518-20226-17402-14404
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20226-17402-14404-5360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12910-11618-8794-5796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11618-8794-57963248
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31135289132637724534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28913263772453425630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34707402773486539454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40277348653945433135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65842691906124263988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69190612426398858765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52932575725244858192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57572524485819262013
21103 Выручка за отчетный год30135115082216826166
21104 Выручка за предыдущий год11508221682616666601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27318129982360934027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12998236093402769929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2817-1490-1441-7861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1490-1441-7861-3328
22103 Коммерческие расходы за отчетный год718590608690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5906086901172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2099-2080-2049-8551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2080-2049-8551-4500
23503 Прочие расходы за отчетный год33917449491287
23504 Прочие расходы за предыдущий год7449491287103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1292-2824-2998-9044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2824-2998-9044-5360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1292-2824-2998-9044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2824-2998-9044-5360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1292-2824-2998-9044
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2824-2998-9044-5360
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 318551855185518551
32006 Величина капитала на 3153535353
32007 Величина капитала на 31-20226-17402-14404-5360
32008 Величина капитала на 31-11618-8794-57963248
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1292282429989044
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1292282429989044
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1292282429989044
33218 Убыток (ИТОГО)1292282429989044
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 318551855185518551
33006 Величина капитала на 3153535353
33007 Величина капитала на 31-21518-20226-17402-14404
33008 Величина капитала на 31-12910-11618-8794-5796
36003 Чистые активы на 31-12910-11618-8794-5796
36004 Чистые активы на 31-11618-8794-57963248
41103 Поступления – всего за отчетный год24366164732315026693
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24326162912310425815
41193 Прочие поступления за отчетный год4018246878
41203 Платежи – всего за отчетный год22477180712498226182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15409126571956116501
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3619319130935923
41293 Прочие платежи за отчетный год3449222323283758
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1889-1598-1832511
43103 Поступления – всего за отчетный год51224731218475
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51224731218475
43203 Платежи – всего за отчетный год667323523421980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3317191400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-155123791842-1905
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33883777-1394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1292)/Стоимость активов (52932) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27318+718+0) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2099)/Выручка (30135) = 6.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1292)/Выручка (30135) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.196

Х5 = Выручка/Активы = 0.569

Индекс Альтмана Z = 0.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (6.97%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САДОВСКОЕ ХЛЕБОПРИЁМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить