Муниципальное предприятие "Блеск" ИНН:0808000594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24785483 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1616161616161620
11504 Основные средства на конец предыдущего года1616161616201656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616161616161620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616161616201656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31144348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1443482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311470133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147013379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1647163016861753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1630168617531735
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1630168617031703
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1686170317031703
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17-56-1728
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56-172828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1613163016861731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1630168617311731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180022
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1647163016861753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1630168617531735
21103 Выручка за отчетный год136306343491
21104 Выручка за предыдущий год306343491545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147359383488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359383488525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11-53-403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-40320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11-53-403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-40320
23503 Прочие расходы за отчетный год6333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-56-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56-43017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-56-430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-43017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-56-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56-43017
32005 Величина капитала на 311686170317031703
32007 Величина капитала на 31-56-172828
32008 Величина капитала на 311630168617311731
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)561700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5656450
33005 Величина капитала на 311630168617031703
33007 Величина капитала на 31-17-56-1728
33008 Величина капитала на 311613163016861731
36003 Чистые активы на 311613163016861731
36004 Чистые активы на 311630168617311731
41103 Поступления – всего за отчетный год136306391539
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год136306343491
41203 Платежи – всего за отчетный год105292348491
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63195249415
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32635851
41293 Прочие платежи за отчетный год10344125
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31144348
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31144348

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Блеск

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Блеск

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Блеск

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (1647) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Блеск

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+0) = -7.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Блеск

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (136) = -8.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Блеск

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (136) = -12.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Блеск

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Блеск

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Блеск

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Блеск

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Блеск

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.441

Индекс Альтмана Z = 49.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Блеск

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-8.09%), рентабельность компании (-12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Блеск

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить