Сельскохозяйственный производственный кооператив "ТАТЬЯНА" ИНН:0809002731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33770115 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года416424471
11504 Основные средства на конец предыдущего года4244710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416424471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4244710
12103 Запасы на конец отчетного года995835
12104 Запасы на конец предыдущего года58350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1618459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577508530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5085300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4804800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4804800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558508504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5085040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577508530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5085300
21103 Выручка за отчетный год8734151084
21104 Выручка за предыдущий год41510840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7543601042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36010420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1195542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1195542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55420
23503 Прочие расходы за отчетный год431512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год764030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (577) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (754+0+0) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (873) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (873) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.368

Индекс Альтмана Z = 33.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.26), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (8.47), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.63%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив ТАТЬЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить