ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЕРВПИЩЕПРОМ" ИНН:0809007850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59416055 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559773491814420768
11504 Основные средства на конец предыдущего года7349181442076820768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55977349181440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года734918144207680
12103 Запасы на конец отчетного года1078898198334582679
12104 Запасы на конец предыдущего года9819833458267979595
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4805557343678258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5573436780126792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95118200714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11820071458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1570615510879120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551087912916510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2130322859106056112419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22859106056112419107213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1580158015800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1580158015800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178612285070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1228507169540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13366128081208728534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1280812087285348073
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года296553471834020727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5347183402072738163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497247047562963158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4704756296315860977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793710051939690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005193969838850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2130322859106056112419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22859106056112419107213
21103 Выручка за отчетный год12449298032512025111
21104 Выручка за предыдущий год29803251202511121196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13848247402448627159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24740244862430022594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139950636340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50636348110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год224175300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1753015080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1183013510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-162321276340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2127634-20480
23403 Прочие доходы за отчетный год23822476019604
23404 Прочие доходы за предыдущий год24760196049256
23503 Прочие расходы за отчетный год20137180554
23504 Прочие расходы за предыдущий год371805547739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5588856340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год885634170020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11214412748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1441274840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44674150716954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7415071695479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4467415070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год741507169540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (21303) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13848+224+0) = -11.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1623)/Выручка (12449) = -13.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (12449) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.684

Х5 = Выручка/Активы = 0.584

Индекс Альтмана Z = 1.75

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.75<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-13.04%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСЕРВПИЩЕПРОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить