Муниципальное унитарное предприятие "Земля" ИНН:0809900661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82827396 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343455
11504 Основные средства на конец предыдущего года345589
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50343455
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345589
12103 Запасы на конец отчетного года616161
12104 Запасы на конец предыдущего года61610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6117161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5095205116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20511696
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1753-1110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1753-111105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11110589
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517331611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года684831611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года316117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5095205116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20511696
21103 Выручка за отчетный год173012591027
21104 Выручка за предыдущий год125910270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год642914361048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143610480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4699-177-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4699-177-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177-210
23403 Прочие доходы за отчетный год334000
23503 Прочие расходы за отчетный год46000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1819-177-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-177-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1819-177-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1819-177-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-177-210
32007 Величина капитала на 31-11100
32008 Величина капитала на 31-11110589
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16421110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16422160
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16421110
33218 Убыток (ИТОГО)16421110
33007 Величина капитала на 31-1753-1110
33008 Величина капитала на 31-1753-111105
36003 Чистые активы на 31-1753-111105
36004 Чистые активы на 31-11110589
41103 Поступления – всего за отчетный год505512591027
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год173012591027
41193 Прочие поступления за отчетный год332500
41203 Платежи – всего за отчетный год173012591027
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1514935443
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216290584
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год332500
42203 Платежи – всего за отчетный год500000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-500000
43103 Поступления – всего за отчетный год500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000
43203 Платежи – всего за отчетный год332500
43293 Прочие платежи за отчетный год332500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год167500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Земля

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Земля

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Земля

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1819)/Стоимость активов (5095) = -35.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Земля

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6429+0+0) = -73.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Земля

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4699)/Выручка (1730) = -271.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Земля

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1819)/Выручка (1730) = -105.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Земля

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Земля

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Земля

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Земля

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Земля

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Индекс Альтмана Z = -10.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Земля

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-271.62%), рентабельность компании (-105.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Земля

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить