ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0810002197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702141 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2078230423881910
11504 Основные средства на конец предыдущего года2304238819102168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2078230423881910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2304238819102168
12103 Запасы на конец отчетного года10030973087089099
12104 Запасы на конец предыдущего года9730870890998907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1882104511871935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1045118719352309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482406589209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40658920930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12394111811048411243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11181104841124311246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14472134851287213153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13485128721315313414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1307932833687
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года932833687652
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года6050724369727192
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года7243697271927227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7357817578057879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8175780578797879
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44592800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7115486541395274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4865413952745535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7115531050675274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5310506752745535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14472134851287213153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13485128721315313414
21103 Выручка за отчетный год93698905138480689856
21104 Выручка за предыдущий год90513848068985687467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75995727506791772237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72750679177223769648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17703177631688917619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17763168891761917819
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17589164431626416920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16443162641692016723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1141320625699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13206256991096
23403 Прочие доходы за отчетный год293203
23404 Прочие доходы за предыдущий год320319
23503 Прочие расходы за отчетный год730856495457
23504 Прочие расходы за предыдущий год856495457364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-587496130245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год496130245751
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-587496130245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496130245751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-587496130245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496130245751
32003 Величина капитала на 31932833687652
32004 Величина капитала на 317243697271927227
32008 Величина капитала на 318175780578797879
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3759914635
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)375595276280
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)3759914635
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)3759914635
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)1193225350280
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1193225350280
33003 Величина капитала на 311307932833687
33004 Величина капитала на 316050724369727192
33008 Величина капитала на 317357817578057879
36003 Чистые активы на 317357817568367879
36004 Чистые активы на 318175683678797879
41103 Поступления – всего за отчетный год94022905138383789856
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93209905138383789856
41193 Прочие поступления за отчетный год813000
41203 Платежи – всего за отчетный год93946902128438689677
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79952779517281176938
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8308796877338640
41293 Прочие платежи за отчетный год5686429338424099
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год76301-549179
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76-183380179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-587)/Стоимость активов (14472) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75995+17589+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (93698) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-587)/Выручка (93698) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.034

Индекс Альтмана Z = 3.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧЕРНОЗЕМЕЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить