МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАРЫН-ХУДУК" НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0813004869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61485448 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182513441721920
11504 Основные средства на конец предыдущего года13441721920874
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183413531730929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13531730929883
12103 Запасы на конец отчетного года7358261147926
12104 Запасы на конец предыдущего года8261147926502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7945200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4520020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6943921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4392144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года230000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111313211156947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13211156947566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2947267428861876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2674288618761449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года863863863863
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года863863863863
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1371212121
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21212121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8113502002718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13502002718562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2315223428861602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2234288616021446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6324400274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44002743
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6324400274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44002743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2947267428861876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2674288618761449
21103 Выручка за отчетный год18751129975237
21104 Выручка за предыдущий год11299752371319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9541765917123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1765917123804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год921-63658114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63658114515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год921-63658114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63658114515
23403 Прочие доходы за отчетный год834189517144
23404 Прочие доходы за предыдущий год4189517144220
23503 Прочие расходы за отчетный год923258350922
23504 Прочие расходы за предыдущий год258350922132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81970137156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год970137156603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81970137156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год970137156603
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81970137156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год970137156603
32003 Величина капитала на 31863863863863
32005 Величина капитала на 3121212121
32007 Величина капитала на 3113502002718562
32008 Величина капитала на 312234288616021446
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1350000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))819701284156
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14319701284156
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81970137156
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81970137156
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350162200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1350162200
33003 Величина капитала на 31863863863863
33005 Величина капитала на 311371212121
33007 Величина капитала на 318113502002718
33008 Величина капитала на 312315223428861602
36003 Чистые активы на 312315223417391602
36004 Чистые активы на 312234288616021446
41103 Поступления – всего за отчетный год299264853603478
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18751129847358
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год165000
41193 Прочие поступления за отчетный год95253562756120
41203 Платежи – всего за отчетный год296664513615501
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1053537920000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13268121227256
41293 Прочие платежи за отчетный год587260388245
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2634-12-23
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2634-12-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (2947) = 2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (954+0+0) = 96.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (921)/Выручка (1875) = 49.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1875) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.663

Индекс Альтмана Z = 5.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (49.12%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАРЫН-ХУДУК НАРЫНХУДУКСКОГО СЕЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить