Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цаган-Усн 1" ИНН:0813900600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59414855 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12972214302017319368
11504 Основные средства на конец предыдущего года21430201731936818487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12972214302017319368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21430201731936818487
12103 Запасы на конец отчетного года27662214502216324296
12104 Запасы на конец предыдущего года21450221632429620796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14295572589719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года557258971971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141101651407
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016514071150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29232221082481726422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22108248172642222017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42204435384499045790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43538449904579040504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12485124851248512485
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12485124851248512485
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года369369369369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года369369369369
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18163775298298
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3775298298904
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14303140511738816460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14051173881646016263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28973306803054029612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30680305402961230021
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3070307030703070
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3070307030703070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3070307030703070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3070307030703070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101619788978011608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97889780116086413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1016197881138013108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года978811380131087413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42204435384499045790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43538449904579040504
21103 Выручка за отчетный год14718208211363817685
21104 Выручка за предыдущий год20821136381768515338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18085202311356517543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20231135651754316839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-336759073142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59073142-1501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-336759073142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59073142-1501
23204 Проценты к получению за предыдущий год18102620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32145121120
23403 Прочие доходы за отчетный год3844289350704066
23404 Прочие доходы за предыдущий год2893507040666828
23503 Прочие расходы за отчетный год1830462994943
23504 Прочие расходы за предыдущий год304629949432122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45942321063206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423210632063085
24603 Прочее за отчетный год207026791
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25242318393115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423183931152829
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25242318393115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год423183931152829
32003 Величина капитала на 3112485124851248512485
32005 Величина капитала на 31369369369369
32006 Величина капитала на 313775298298904
32007 Величина капитала на 3114051173881646016263
32008 Величина капитала на 3130680305402961230021
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))252140928197
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)252140928197
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25214000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25214000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-1959347700
33003 Величина капитала на 3112485124851248512485
33005 Величина капитала на 31369369369369
33006 Величина капитала на 3118163775298298
33007 Величина капитала на 3114303140511738816460
33008 Величина капитала на 3128973306803054029612
36003 Чистые активы на 3128973306803054029612
36004 Чистые активы на 3130680305402961228150
41103 Поступления – всего за отчетный год15714185111785517406
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5826156731291613473
41193 Прочие поступления за отчетный год9888283849393933
41203 Платежи – всего за отчетный год15674168751785117149
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50305049128186363
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5738541448884965
41293 Прочие платежи за отчетный год4906638005700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4016364257
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4036-1342257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (42204) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18085+0+0) = -18.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3367)/Выручка (14718) = -22.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (14718) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.19

Индекс Альтмана Z = 5.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-22.88%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Цаган-Усн 1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить