Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чилгир-1" ИНН:0813900760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71835346 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30132184631846419458
11504 Основные средства на конец предыдущего года18463184641945818868
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2042012010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2012012010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3033618664186650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1866418665196590
12103 Запасы на конец отчетного года112741634277735825
12104 Запасы на конец предыдущего года16342777358258537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61442724832463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2724832463771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52119825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21198257
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1827182718270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1827182700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1925020895116300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208951163063130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49586395593029525972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39559302952597228384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1061410614106140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1061410614106140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40026899080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26899083080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11014133031152210922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13303115221092211056
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1512241654675570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2416546755707485
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28921953242845043
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9532428450437472
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года304331194897510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года119489751106130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600300000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5539510853224437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5108532244372371
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000620037000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6200370000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81391430890220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14308902244370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49586395593029525972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39559302952597228384
21103 Выручка за отчетный год11508162391885712439
21104 Выручка за предыдущий год1623918857124398581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12720132211872313398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1322118723133989838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121230181340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3018134-9590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121230181340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3018134-9590
23303 Проценты к уплате за отчетный год686103710481147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1037104811471308
23403 Прочие доходы за отчетный год3035252329242800
23404 Прочие доходы за предыдущий год2523292428003477
23503 Прочие расходы за отчетный год67015291002344
23504 Прочие расходы за предыдущий год15291002344436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год467297510080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297510083500
24603 Прочее за отчетный год672861000
24604 Прочее за предыдущий год286100420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4002689908308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2689908308476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40026899080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26899083080
32003 Величина капитала на 3110614000
32007 Величина капитала на 312689000
32008 Величина капитала на 3113303000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)400000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)400000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2689000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2689000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2689000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2689000
33003 Величина капитала на 3110614000
33007 Величина капитала на 31400000
33008 Величина капитала на 3111014000
36003 Чистые активы на 3111014000
36004 Чистые активы на 3113303000
41103 Поступления – всего за отчетный год23827000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20864000
41193 Прочие поступления за отчетный год2963000
41203 Платежи – всего за отчетный год20520000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14243000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2515000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год686000
41293 Прочие платежи за отчетный год3076000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3307000
43203 Платежи – всего за отчетный год3304000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3304000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3304000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000
62503 Прочие за отчетный год14324000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год14324000
63503 Прочие за отчетный год14324000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14324000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (49586) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12720+0+0) = -9.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1212)/Выручка (11508) = -10.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (11508) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 2.204

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.204<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-10.53%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Чилгир-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить