Общество с ограниченной ответственностью "Даяна" ИНН:0814001370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31413820 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72436470
11504 Основные средства на конец предыдущего года364700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72436470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364700
12103 Запасы на конец отчетного года3570
12104 Запасы на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50112100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774476170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4761700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года711010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года533214-166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214-1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604224-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224-1560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170252326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2523260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170252326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2523260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774476170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4761700
21103 Выручка за отчетный год5641362744
21104 Выручка за предыдущий год13627440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2497002606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70026060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315662-1862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662-18620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140317010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170100
22203 Управленческие расходы за отчетный год77530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1165-1092-1862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1092-18620
23403 Прочие доходы за отчетный год101315611549
23404 Прочие доходы за предыдущий год156115490
23503 Прочие расходы за отчетный год254661
23504 Прочие расходы за предыдущий год46610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177423-374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423-3740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год51300
24604 Прочее за предыдущий год16700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319214-397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214-3970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год319214-397
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214-3970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (774) = 41.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (249+1403+77) = -67.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1165)/Выручка (564) = -206.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (564) = 56.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.553

Индекс Альтмана Z = 2.518

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.518<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-206.56%), рентабельность компании (56.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Даяна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить