ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВГЕНИЯ" ИНН:0814003579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56359865 ОКВЭД:52.24.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669669669
11504 Основные средства на конец предыдущего года669669669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года669669669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года669669669
12103 Запасы на конец отчетного года243507399
12104 Запасы на конец предыдущего года507399434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561667401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667401434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123013361070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133610701105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106310631049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106310491029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16727321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2732176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16727321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2732176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123013361070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133610701105
21103 Выручка за отчетный год309343157
21104 Выручка за предыдущий год343157122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287307129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30712995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362827
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год572
23504 Прочие расходы за предыдущий год724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312623
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142016

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1230) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (287+0+0) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (309) = 7.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (309) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.365

Индекс Альтмана Z = 8.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.12%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВГЕНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить