ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМАЦИЯ" ИНН:0814014958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01905714 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1190159615961804
11504 Основные средства на конец предыдущего года1596159618042062
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1190159615961804
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1596159618042062
12103 Запасы на конец отчетного года5889617459526134
12104 Запасы на конец предыдущего года6174595261345576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119240107299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240107299763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6008641460596433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6414605964337529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7198801076558237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8010765582379591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5293-6634-6706-6808
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6634-6706-6808-4642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5287-6628-6700-6802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6628-6700-6802-4636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1095091571098710832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9157109871083210679
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1535548133684207
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5481336842073332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12485146381435515039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14638143551503914227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7198801076558237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8010765582379591
21103 Выручка за отчетный год75736734907356861438
21104 Выручка за предыдущий год73490735686143854641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62120582065924748510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58206592474851042838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13616152841432112928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15284143211292811803
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16035161281577714425
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16128157771442514044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2419-844-1456-1497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-844-1456-1497-2241
23403 Прочие доходы за отчетный год76379261011207
23404 Прочие доходы за предыдущий год792610112071682
23503 Прочие расходы за отчетный год28811637261876
23504 Прочие расходы за предыдущий год116372618761255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1944-168919-2166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-168919-2166-1814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1944-168102-2166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168102-2166-1814
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1944-168102-2166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-168102-2166-1814
32003 Величина капитала на 316006
32007 Величина капитала на 31-663400-4642
32008 Величина капитала на 31-662800-4636
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1341002166
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1341002166
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1341002166
33218 Убыток (ИТОГО)1341002166
33003 Величина капитала на 316006
33007 Величина капитала на 31-529300-6808
33008 Величина капитала на 31-529700-6802
36003 Чистые активы на 31-529700-6802
36004 Чистые активы на 31-662800-4636
41103 Поступления – всего за отчетный год768350066965
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год760150056188
41193 Прочие поступления за отчетный год8200010777
41203 Платежи – всего за отчетный год769560067429
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год627460050574
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6751007625
41293 Прочие платежи за отчетный год7459009230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12100-464
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12100-464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1944)/Стоимость активов (7198) = -27.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62120+16035+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2419)/Выручка (75736) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1944)/Выручка (75736) = -2.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Индекс Альтмана Z = -7.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-3.19%), рентабельность компании (-2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить