ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПУТНИК" ИНН:0814026223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26537192 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года1200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2471215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1812110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211046
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18417296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417296284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265429311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429311301
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2404030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4033000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240403300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403300297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265429311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429311301
21103 Выручка за отчетный год145415931424
21104 Выручка за предыдущий год159314241698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123611881203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118812031321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218405221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405221377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218405221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405221377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218405221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405221377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год412238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196364199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364199339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1963640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3641990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (265) = 73.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1236+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (1454) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (1454) = 13.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.74

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.6

Индекс Альтмана Z = 17.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (13.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить