Открытое акционерное общество "Элиста-Лада" ИНН:0814037105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05795429 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5549624072027300
11504 Основные средства на конец предыдущего года6240720273006763
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55496240105747310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62401057473106763
12103 Запасы на конец отчетного года8221171891106418803
12104 Запасы на конец предыдущего года1718911064188037352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6311677387049891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6773870498914101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45119438872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1194388721237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года315322130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3221300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14893244032021929566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24403202192956612690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20441306443079336876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30644307933687619453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2470247024702470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2470247024702470
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года88888888
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года88888888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года371371371298
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года371371298298
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40134412912210010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44129122100108943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694173401205112866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7340120511286611799
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1683014561039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11817233041716322041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2330417163220414895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13500233041861923080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2330418619230806443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20441306443079336876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30644307933687619453
21103 Выручка за отчетный год132922132546185462193729
21104 Выручка за предыдущий год132546185462193729246303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136963132864174855183677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132864174855183677223520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4041-3181060710052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-318106071005222783
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1926231828842720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23182884272010515
22203 Управленческие расходы за отчетный год135259564127919186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год956412791918613061
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19492-12200-5068-1854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12200-5068-1854-793
23204 Проценты к получению за предыдущий год28000
23303 Проценты к уплате за отчетный год27638788198
23304 Проценты к уплате за предыдущий год638788198313
23403 Прочие доходы за отчетный год205961454554376085
23404 Прочие доходы за предыдущий год14545543760857663
23503 Прочие расходы за отчетный год1325306717601564
23504 Прочие расходы за предыдущий год3067176015641575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-1332-21792469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1332-217924694982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248-133211011066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1332110110663986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248-133211011066
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1332110110663986
32003 Величина капитала на 312470247024702470
32005 Величина капитала на 3188888888
32006 Величина капитала на 31371371298298
32007 Величина капитала на 3144119122100108943
32008 Величина капитала на 317340120511286611799
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24613328160
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24613328160
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))246133200
33218 Убыток (ИТОГО)246133200
33003 Величина капитала на 312470247024702470
33005 Величина капитала на 3188888888
33006 Величина капитала на 31371371371298
33007 Величина капитала на 3140124412912110010
33008 Величина капитала на 31694173411205012866
36003 Чистые активы на 31694273401205012866
36004 Чистые активы на 317340120511286611799
41103 Поступления – всего за отчетный год184239169110221359245944
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год173724166592220842239047
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год40024
41193 Прочие поступления за отчетный год1051125185176873
41203 Платежи – всего за отчетный год185997167335220063244431
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126556158996204692229649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6849833983978618
41293 Прочие платежи за отчетный год59441069744872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1758177512961513
43103 Поступления – всего за отчетный год1704479466155716062
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1704479466155716062
43203 Платежи – всего за отчетный год20500406268917471
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20500406268917471
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1684-2094-1132-1409
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-74-319-434-365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248)/Стоимость активов (20441) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136963+1926+13525) = -12.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19492)/Выручка (132922) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248)/Выручка (132922) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.404<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-14.66%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Элиста-Лада

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить