Муниципальное унитарное предприятие "Октябрь" ИНН:0814044286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33776170 ОКВЭД:92.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465248394800
11504 Основные средства на конец предыдущего года483948000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465248394800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483948000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1197524111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5241110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1209615155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6151550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586154544955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545449550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1591590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года390532910
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года329100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5843070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348037570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238116971361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169713610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238116974955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169749550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586154544955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545449550
21103 Выручка за отчетный год333735322356
21104 Выручка за предыдущий год353223560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361330302356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303023560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2765020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2765020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50200
23503 Прочие расходы за отчетный год31680
23504 Прочие расходы за предыдущий год16800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2793340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2793340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2793340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33400
32003 Величина капитала на 3115900
32005 Величина капитала на 31329100
32007 Величина капитала на 3130700
32008 Величина капитала на 31375700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)61432910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61437570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)89100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89100
33218 Убыток (ИТОГО)89100
33003 Величина капитала на 311591590
33005 Величина капитала на 31390532910
33007 Величина капитала на 31-5843070
33008 Величина капитала на 31348037570
36003 Чистые активы на 31348037570
36004 Чистые активы на 31375700
41103 Поступления – всего за отчетный год266235322356
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266235322356
41203 Платежи – всего за отчетный год139835322356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135435322356
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12649144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (5861) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3613+0+0) = -7.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-276)/Выручка (3337) = -8.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (3337) = -8.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.462

Индекс Альтмана Z = -0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-8.27%), рентабельность компании (-8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Октябрь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить