ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА" ИНН:0814049870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33780881 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7946300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6305960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года802647627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6476270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802647627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6476270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687561496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5614960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11586131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года861310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11586131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года861310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802647627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6476270
21103 Выручка за отчетный год379240387
21104 Выручка за предыдущий год2403870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238207243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2072430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14133144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14133144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331440
23404 Прочие доходы за предыдущий год6800
23504 Прочие расходы за предыдущий год36100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14165134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12665134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год651340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (802) = 15.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238+0+0) = 59.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (379) = 37.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (379) = 33.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.974

Индекс Альтмана Z = 13.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (6.97), коэффициент текущей ликвидности (6.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (37.2%), рентабельность компании (33.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРВАЯ АУДИТОРСКАЯ КОНТОРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить