ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" ИНН:0814160719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71837724 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112
11504 Основные средства на конец предыдущего года122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122
12103 Запасы на конец отчетного года231234234
12104 Запасы на конец предыдущего года234234234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320256245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256245298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321257247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257247300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-128-151-97
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-151-97-95
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-117-140-86
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140-86-84
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года413348318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года348318318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года491566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438397333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397333384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321257247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257247300
21103 Выручка за отчетный год138122232
21104 Выручка за предыдущий год122232236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120162223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162223220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18-409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18-409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40916
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год10103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (321) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (138) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (138) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.267

Индекс Альтмана Z = 6.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (15.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить