АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЛМЭНЕРГОСБЫТ" ИНН:0814166090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78726146 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8575939279034734
11504 Основные средства на конец предыдущего года9392790347344145
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7346286640382410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2866403824102433
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7741231126463
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12311264636
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1669513489132057207
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134891320572076584
12103 Запасы на конец отчетного года153014371166736
12104 Запасы на конец предыдущего года14371166736288
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года372278068
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2780680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112612200743238187236569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200743238187236569208860
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года73582338750223608216840
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года338750223608216840274914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года690016726548751552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16726548751552856
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1882127416032149
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1274160321492686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196878559208519439457914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559208519439457914487604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213573572697532644465121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572697532644465121494188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000500050005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года250250250250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-322128-40720-29294-137699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40720-29294-137699-3615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-316878-35470-24044-132449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35470-24044-1324491635
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19101700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19101700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507162597422538328469415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597422538328469415487774
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года232891072617101127560
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10726171011275604753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530451608148555671597570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года608148555671597570492553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213573572697532644465121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572697532644465121494188
21103 Выручка за отчетный год137396415639781279305964214
21104 Выручка за предыдущий год15639781279305964214992877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419970495087422808384577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год495087422808384577385182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9539941068891856497579637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1068891856497579637607695
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9946371110629883928602165
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1110629883928602165587983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40643-41738-27431-22528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41738-27431-2252819712
23203 Проценты к получению за отчетный год1442214278110638405
23204 Проценты к получению за предыдущий год1427811063840526293
23403 Прочие доходы за отчетный год109737381610616518456505
23404 Прочие доходы за предыдущий год38161061651845650593261
23503 Прочие расходы за отчетный год369070365914490060569312
23504 Прочие расходы за предыдущий год365914490060569312105248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-285554-11764109848-126930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11764109848-12693033996
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901019398510529
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год526652015-1955729258
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2015-19557292583709
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9981017053
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год449920281628-804
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20281628-8041170
24603 Прочее за отчетный год3536021035758
24604 Прочее за предыдущий год60210357581150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-281408-11426108405-132477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11426108405-13247723540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-281408-11426108405-132477
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11426108405-13247723540
32003 Величина капитала на 315000500050005000
32006 Величина капитала на 31250250250250
32007 Величина капитала на 31-40720-29294-137699-3615
32008 Величина капитала на 31-35470-24044-1324491635
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281408114260134084
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)281408114260134084
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281408114260134084
33218 Убыток (ИТОГО)281408114260134084
33003 Величина капитала на 315000500050005000
33006 Величина капитала на 31250250250250
33007 Величина капитала на 31-322128-40720-29294-137699
33008 Величина капитала на 31-316878-35470-24044-132449
36003 Чистые активы на 31-316878-35470-24044-132449
36004 Чистые активы на 31-35470-24044-132449-1488
41103 Поступления – всего за отчетный год120887714199721236352893942
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11087761266352641589293712
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год44231480
41193 Прочие поступления за отчетный год100057153597594615600230
41203 Платежи – всего за отчетный год977819736226590665693148
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год777295559616352676219048
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год144879956197547037624
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5231270217687932
41293 Прочие платежи за отчетный год5041478047160751428544
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231058683746645687200794
42103 Поступления – всего за отчетный год574942899185378683220
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год567090890435324483220
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год78528755170
42203 Платежи – всего за отчетный год815826808578648574283318
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1633725928762180
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год814193801319645698281138
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-240884-718660-594788-200098
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9826-3814953323696

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-281408)/Стоимость активов (213573) = -131.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (419970+994637+0) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40643)/Выручка (1373964) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-281408)/Выручка (1373964) = -20.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.597

Индекс Альтмана Z = -23.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-1.48), рентабельность продукции (-2.96%), рентабельность компании (-20.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАЛМЭНЕРГОСБЫТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить