Общество с ограниченной ответственностью "Вкус и Аромат" ИНН:0816003729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82829128 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126126147173
11504 Основные средства на конец предыдущего года12614717350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1261261470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1261471730
12103 Запасы на конец отчетного года350413359461
12104 Запасы на конец предыдущего года413359461425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3654163820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4163824670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491542529640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542529640510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4384532140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года453214-1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488503264-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503264-110344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33976207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3976207166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3392650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392657500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491542529640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542529640510
21103 Выручка за отчетный год2690265749654962
21104 Выручка за предыдущий год2657496549626455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1798180537035279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1805370327516319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89285212620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год852126222110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4805608410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56084125280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4122924210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292421-3170
23503 Прочие расходы за отчетный год45524765
23504 Прочие расходы за предыдущий год52476581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3672403740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240374-3820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367240374-382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240374-38255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3672403740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240374-3820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (491) = 74.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1798+480+0) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (2690) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (2690) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 121.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 162.667

Индекс Альтмана Z = 183.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5), коэффициент текущей ликвидности (121.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (15.32%), рентабельность компании (13.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Вкус и Аромат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить