ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУ "ЦЕНТР" ИНН:0816004391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82829975 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224281
12104 Запасы на конец предыдущего года42820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года846922085868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220864150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года849222626067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226266150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года849222626191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226267390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-392711750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года849261894469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года618955640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года849261895016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года618955640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года849222626191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226267390
21103 Выручка за отчетный год497588018769
21104 Выручка за предыдущий год88018769121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3669115009514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1150012736104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1306-2699-745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2699-396717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1306-2699-3967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2699-396717
23404 Прочие доходы за предыдущий год15075170641
23504 Прочие расходы за предыдущий год172531138731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1306-48771710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48771710-13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1306-51031710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51031710-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1306)/Стоимость активов (8492) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3669+0+0) = 35.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1306)/Выручка (4975) = 26.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1306)/Выручка (4975) = 26.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.537

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.537<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (26.25%), рентабельность компании (26.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДУ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить