Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр "Школа охранника" ИНН:0816006649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832871 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161417051765
11504 Основные средства на конец предыдущего года17051765329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161417051765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17051765329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29170160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29170160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161919961835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19961835489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6310110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1011055
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года155618781025
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года187810250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155618951825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18951825434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161919961835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19961835489
21103 Выручка за отчетный год18741665865
21104 Выручка за предыдущий год16658651043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18081551865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1551865998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год661140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год661140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114045
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год661140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91036

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1619) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1808+0+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (1874) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (1874) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Учебный центр Школа охранника

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить