Общество с ограниченной ответственностью "Диамед" ИНН:0816012699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61487387 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81811531185
11504 Основные средства на конец предыдущего года115311851477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81811531185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115311851477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2550203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550203356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9554247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554247375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82717071432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170714321852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1687431003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74310031029
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года466897351
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8973510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года466897351
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8973510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56670
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года67780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1936778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6778823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82717071432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170714321852
21103 Выручка за отчетный год76615071416
21104 Выручка за предыдущий год150714161031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9714580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65114101416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1410-421031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6511410-42
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1410-4285
23303 Проценты к уплате за отчетный год1041450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14500
23403 Прочие доходы за отчетный год11110
23404 Прочие доходы за предыдущий год110933
23503 Прочие расходы за отчетный год113315360
23504 Прочие расходы за предыдущий год153600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-575-260-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-260-421018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-575-260-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260-421018

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-575)/Стоимость активов (827) = -69.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+0) = 566.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (651)/Выручка (766) = 84.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-575)/Выручка (766) = -75.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.695

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.695

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = -7.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (84.99%), рентабельность компании (-75.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диамед

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить