казенное предприятие Республики Калмыкия "Центр информационных ресурсов и технологий" ИНН:0816012836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61487246 ОКВЭД:72.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100111002310016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100231001610469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100561002910548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100291054810474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100561002911087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100291108711911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250002500025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250002500025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29249-29027-26368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29027-26368-26085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4249-4027-1368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4027-1368-1085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143051405612455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140561245512996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143051405612455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140561245512996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100561002911087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100291108711911
21103 Выручка за отчетный год277863546
21104 Выручка за предыдущий год78635460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314961351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149613510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24-7102195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71021950
22203 Управленческие расходы за отчетный год24615672461
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156724610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222-2277-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2277-2660
23404 Прочие доходы за предыдущий год3600
23504 Прочие расходы за предыдущий год418170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-222-2659-283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2659-2830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-222-2659-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2659-2830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-222-2659-283
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2659-2830
32003 Величина капитала на 3125000250000
32007 Величина капитала на 31-29027-263680
32008 Величина капитала на 31-4027-13680
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22226590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22226590
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22226590
33218 Убыток (ИТОГО)22226590
33003 Величина капитала на 3125000250000
33007 Величина капитала на 31-29249-290270
33008 Величина капитала на 31-4249-40270
36003 Чистые активы на 31-4249-40270
36004 Чистые активы на 31-4027-13680
41103 Поступления – всего за отчетный год39220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39-8860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Прибыль

Прибыль казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Чистые активы

Чистые активы казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-222)/Стоимость активов (10056) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+246) = -89.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (27) = -822.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-222)/Выручка (27) = -822.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -3.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-822.22%), рентабельность компании (-822.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность казенное предприятие Республики Калмыкия Центр информационных ресурсов и технологий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить