ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПРЕСТИЖ" ИНН:0816013068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61486844 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года617194
11504 Основные средства на конец предыдущего года7194147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года617194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7194147
12103 Запасы на конец отчетного года29227818
12104 Запасы на конец предыдущего года27818598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442637211583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37211583635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493140921610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года409216101263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года499241631704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416317041409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3462-1722-180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1722-18011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года199229229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229229229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года825556561655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года565616551169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года845458851884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года588518841398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года499241631704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416317041409
21103 Выручка за отчетный год22770164677192
21104 Выручка за предыдущий год1646771923097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24464177896855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1778968552806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1694-1322337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1322337291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1694-1322337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1322337291
23503 Прочие расходы за отчетный год4770517
23504 Прочие расходы за предыдущий год70517281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1741-1392-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1392-18010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1741-1542-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1542-18011

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1741)/Стоимость активов (4992) = -34.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24464+0+0) = -6.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1694)/Выручка (22770) = -7.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1741)/Выручка (22770) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Индекс Альтмана Z = -8.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-7.44%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПРЕСТИЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить