Общество с ограниченной ответственностью "Эталон-сервис" ИНН:0816014720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61484905 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14391036360
12104 Запасы на конец предыдущего года1036360468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49008381030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8381030988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634218761394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187613941730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634218761394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187613941730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550530527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530527480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10001326867
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1326867250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10001326867
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1326867250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года732200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4792200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2001000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634218761394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187613941730
21103 Выручка за отчетный год661065760
21104 Выручка за предыдущий год657600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562653560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98412200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98412200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1953710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37100
23503 Прочие расходы за отчетный год4505870
23504 Прочие расходы за предыдущий год58700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3392620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2411860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (6342) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5626+0+0) = 17.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (984)/Выручка (6610) = 14.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (6610) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 2.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (14.89%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эталон-сервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить