Муниципальное унитарное предприятие "Элиставодоканал" ИНН:0816016069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61483202 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года511647414929438790316862
11504 Основные средства на конец предыдущего года414929438790316862335452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года511647414929438790316862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414929438790316862335452
12103 Запасы на конец отчетного года59667323101609768
12104 Запасы на конец предыдущего года73231016097687732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1669251321797114155677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132179711415567720155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11264821088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2648210884262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1729021395288178366533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139528817836653332149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684549554457520573383395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554457520573383395367601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23603-17259-13903-8238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17259-13903-8238-5984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23495-17151-13795-8130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17151-13795-8130-5876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217376229739153425113092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22973915342511309250915
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года490668341869380943278433
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года341869380943278433322562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708044571608534368391525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года571608534368391525373477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684549554457520573383395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554457520573383395367601
21103 Выручка за отчетный год207009200684188424186614
21104 Выручка за предыдущий год200684188424186614119497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205449204062203631199449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204062203631199449136614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1560-3378-15207-12835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3378-15207-12835-17117
22203 Управленческие расходы за отчетный год31860309082877127005
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30908287712700516214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30300-34286-43978-39840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34286-43978-39840-33331
23403 Прочие доходы за отчетный год37147748978821077940
23404 Прочие доходы за предыдущий год74897882107794065159
23503 Прочие расходы за отчетный год13191445934989740354
23504 Прочие расходы за предыдущий год44593498974035437811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6344-3982-5665-2254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3982-5665-2254-5983
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6344-3982-5665-2254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3982-5665-2254-5983
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6344-3982-5665-2254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3982-5665-2254-5983
32003 Величина капитала на 31108108108108
32007 Величина капитала на 31-17259-13903-8238-5983
32008 Величина капитала на 31-17151-13795-8130-5875
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6344335656652254
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6344335656652254
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6344335656652254
33218 Убыток (ИТОГО)6344335656652254
33003 Величина капитала на 31108108108108
33007 Величина капитала на 31-23603-17259-13903-8238
33008 Величина капитала на 31-23495-17151-13795-8130
36003 Чистые активы на 31-23495-17151-13795-8130
36004 Чистые активы на 31-17151-13795-8130-5876
41103 Поступления – всего за отчетный год211071220633211431199501
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год209901220633208159199501
41193 Прочие поступления за отчетный год1170032720
41203 Платежи – всего за отчетный год211086221089212037202675
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1288531190528982875735
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80137844606965164081
41293 Прочие платежи за отчетный год2096175775255862859
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15-456-606-3174
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15-456-606-3174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6344)/Стоимость активов (684549) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205449+0+31860) = -12.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30300)/Выручка (207009) = -14.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6344)/Выручка (207009) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = -0.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-14.64%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Элиставодоканал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить