Общество с ограниченной ответственностью "Фарма" ИНН:0816016774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91119155 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19991436432
12104 Запасы на конец предыдущего года14364321422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41281405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20111481467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14814672971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20111481467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14814672971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910496254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49625410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года604604208
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6042080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4973815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3815211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1101985213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года985213211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20111481467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14814672971
21103 Выручка за отчетный год105332964803
21104 Выручка за предыдущий год329648030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64029194288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291942880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413377515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3775150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413377515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3775150
23503 Прочие расходы за отчетный год22128168
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год391249251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2492510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391249251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2492510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (2011) = 19.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (640+0+0) = 64.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (1053) = 39.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (1053) = 37.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Индекс Альтмана Z = 7.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (39.22%), рентабельность компании (37.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фарма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить