Общество с ограниченной ответственностью "БМ" ИНН:0816018700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91116240 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46214381797
11504 Основные средства на конец предыдущего года143817970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46214381797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143817970
12103 Запасы на конец отчетного года1342801780
12104 Запасы на конец предыдущего года80178010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года86600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28411672828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167282810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330331102625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3110262510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2199251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22910261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1026110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205010350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102419732564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197325640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307430082564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300825640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330331102625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3110262510
21103 Выручка за отчетный год148328474543
21104 Выручка за предыдущий год284745430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80227224270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272242700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год681125273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1252730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1930169
22203 Управленческие расходы за отчетный год14600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342125104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1251040
23403 Прочие доходы за отчетный год70020
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год9158653
23504 Прочие расходы за предыдущий год86530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1274151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1274151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1274151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (3303) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+193+146) = 29.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (342)/Выручка (1483) = 23.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (1483) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 4.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (23.06%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить