Общество с ограниченной ответственностью "Эльбрус" ИНН:0816018926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91115890 ОКВЭД:51.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335332122489
11504 Основные средства на конец предыдущего года321224891119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335332122489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321224891119
12103 Запасы на конец отчетного года23100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2556131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360832732520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327325201120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33405400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11817102152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года171021521120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15010230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26827332520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273325201120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360832732520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327325201120
21103 Выручка за отчетный год1258255351077
21104 Выручка за предыдущий год553510770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1119759851038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год598510380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1385-45039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-450390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1385-45039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-450390
23403 Прочие доходы за отчетный год22600
23503 Прочие расходы за отчетный год469100028
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1142-145011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1450110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1206311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1022-15130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1022)/Стоимость активов (3608) = 28.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11197+0+0) = 12.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1385)/Выручка (12582) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1022)/Выручка (12582) = 8.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.463

Индекс Альтмана Z = 16.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (11.01%), рентабельность компании (8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эльбрус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить