ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛГАЗ" ИНН:0816019020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91115789 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17808291003
12104 Запасы на конец предыдущего года8291003668
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42826142
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2614223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270511211113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112111131004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270511211113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112111131004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11935-89
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35-8982
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12945-79
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45-7992
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года35350
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350791
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года152510411188
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104111880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254110411192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10411192121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270511211113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112111131004
21103 Выручка за отчетный год313215181207
21104 Выручка за предыдущий год151812074059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29921092917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10929173100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140426290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426290959
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год308457839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140118-167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118-167120
23503 Прочие расходы за отчетный год201310
23504 Прочие расходы за предыдущий год131017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120105-177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105-177103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21021
24604 Прочее за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12036-177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-17782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12036-177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36-17782

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2705) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2992+0+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (3132) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (3132) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 4.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить