ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ГРАНИТ" ИНН:0816019599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91114761 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года167334500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167334500
12103 Запасы на конец отчетного года12672268319
12104 Запасы на конец предыдущего года2268319245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20174165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года741650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16702356518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2356518327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16702523852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2523852827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69325195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325195-192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11031477617
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14776171005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63672140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7214014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17392198657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21986571019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16702523852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2523852827
21103 Выручка за отчетный год343723513478
21104 Выручка за предыдущий год235134780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381021143082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211430820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-373237396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2373960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-373237396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2373960
23503 Прочие расходы за отчетный год24119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-397226387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2263870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-397226387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2263870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-397)/Стоимость активов (1670) = -23.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3810+0+0) = -9.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-373)/Выручка (3437) = -10.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-397)/Выручка (3437) = -11.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = 1.643

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.643<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-10.85%), рентабельность компании (-11.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАВОД ГРАНИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить