Общество с ограниченной ответственностью "ВипТорг" ИНН:0816020717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91111521 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263624021543
11504 Основные средства на конец предыдущего года240215430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263624021543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240215430
12103 Запасы на конец отчетного года287233193551
12104 Запасы на конец предыдущего года331935511651
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33170572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6183391133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33911333127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35396371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396371161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года228140479
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14047937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375345256239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452562395048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638969277782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года692777825048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7861014874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1014874858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7961024884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024884868
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33313331992
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года133319921850
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года263624021513
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года240215130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года296937353505
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года373535051850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262421683393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216833932330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262421683393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216833932330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638969277782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года692777825048
21103 Выручка за отчетный год272733362034768
21104 Выручка за предыдущий год33620347689773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262913235233693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32352336937743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98212681075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126810752030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98212681075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126810751082
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98212681093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126810931072
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196254219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254219214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7861014874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1014874858
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7861014874
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1014874858

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (6389) = 12.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26291+0+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (982)/Выручка (27273) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (27273) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 2.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВипТорг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить