Общество с ограниченной ответственностью "Ромашка" ИНН:0816022190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91113945 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32720
12104 Запасы на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года731010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года711010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года731010
21103 Выручка за отчетный год9083930
21104 Выручка за предыдущий год39300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8663010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год10310
23504 Прочие расходы за предыдущий год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (32) = 68.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (866+0+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (908) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (908) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ромашка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить