ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " СТРОЙТОРГ" ИНН:0816024951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850092 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года306818272675
12104 Запасы на конец предыдущего года182726750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34951010927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10109270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5005000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года835392949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3929490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года789837294551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372945510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789837294551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372945510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225-3294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235-22104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-221040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года650323801880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238018800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116013712567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137125670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766337514447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375144470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789837294551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372945510
21103 Выручка за отчетный год721967494176
21104 Выручка за предыдущий год674941760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658061784078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год617840780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63957198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год571980
22203 Управленческие расходы за отчетный год3053740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33419798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197980
23503 Прочие расходы за отчетный год131076
23504 Прочие расходы за предыдущий год10760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3219092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6412218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257-3274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год257-3274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (257)/Стоимость активов (7898) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6580+0+305) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (7219) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (257)/Выручка (7219) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0.914

Индекс Альтмана Z = 1.692

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.692<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  СТРОЙТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить