ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК" ИНН:0816027021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12853618 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5293
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347959602380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96023800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года310250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378479610583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96105830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383769610586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96105860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4804-3836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4794-3826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38260
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года431479614409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96144090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431679614409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96144090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383769610586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96105860
21103 Выручка за отчетный год12755364362804
21104 Выручка за предыдущий год43628040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12614114359000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43590000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141253804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год136152801
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5101003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80
23403 Прочие доходы за отчетный год1971610213
23404 Прочие доходы за предыдущий год102130
23503 Прочие расходы за отчетный год2171514873
23504 Прочие расходы за предыдущий год148730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1489-3665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год374-898
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-8980
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5253
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-964-3836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-964-3836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-964)/Стоимость активов (38376) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1261411+13615+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (1275536) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-964)/Выручка (1275536) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = -1.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить