ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬ" ИНН:0816027085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12853720 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-386-386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года221202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5231031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7441233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8470
21103 Выручка за отчетный год651754
21104 Выручка за предыдущий год7540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8501103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-199-349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-199-349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3490
23503 Прочие расходы за отчетный год2812
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-227-361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-274-383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-274)/Стоимость активов (358) = -76.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (850+0+0) = -23.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-199)/Выручка (651) = -30.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-274)/Выручка (651) = -42.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.519

Индекс Альтмана Z = -10.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (-30.57%), рентабельность компании (-42.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕРТИКАЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить