ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0816991028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12850991 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8190
21103 Выручка за отчетный год13718390
21104 Выручка за предыдущий год83900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12317010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1401380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14081-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81-190
23503 Прочие расходы за отчетный год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9381-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9381-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9381-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81-190
32007 Величина капитала на 318100
32008 Величина капитала на 318100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3810
33007 Величина капитала на 3184810
33008 Величина капитала на 3184810
36003 Чистые активы на 3184810
36004 Чистые активы на 318100
41103 Поступления – всего за отчетный год135983914
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13598390
41203 Платежи – всего за отчетный год133478219
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год163719
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12826100
41293 Прочие платежи за отчетный год361350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2557-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2557-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (84) = 110.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1231+0+0) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (1371) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (1371) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить