АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК" ИНН:0900000116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03256272 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2875748611149
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года57486111491436
11503 Основные средства на конец отчетного года1228855123970412206311203726
11504 Основные средства на конец предыдущего года1239704122063112037261026555
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года109361097243532852
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10972435328521535
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года169262068676032601
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2068676032601603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1257004127193612334481210328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1271936123344812103281030129
12103 Запасы на конец отчетного года36054398644392042729
12104 Запасы на конец предыдущего года39864439204272943590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года733716408675415110821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640867541511082190163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16966277161720129075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27716172012907230901
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3841188926341322
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1889263413222231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130232133555139170183947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133555139170183947166885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1387236140549113726181394275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1405491137261813942751197014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14029140291402914029
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14029140291402914029
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года984081984315985153985934
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года984315985153985934838694
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2104210421042104
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2104210421042104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206051207191190152183678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207191190152183678129887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1206265120763911914381185745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120763911914381185745984714
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20715214882219122830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21488221912283023556
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6703458015791068
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года458015791068909
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года18822378674922860630
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года37867492286063023922
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46240639357299884528
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63935729988452859411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10493510474293048116593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10474293048116593152889
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2979629175151347409
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года291751513474090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134731133917108182124002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133917108182124002152889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1387236140549113726181394275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1405491137261813942751197014
21103 Выручка за отчетный год656640642233626202607946
21104 Выручка за предыдущий год642233626202607946624814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636451590018561633534776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590018561633534776523235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20189522156456973170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522156456973170101579
22103 Коммерческие расходы за отчетный год392366356339
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год366356339315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19797518496421372831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518496421372831101264
23403 Прочие доходы за отчетный год175604897546734241
23404 Прочие доходы за предыдущий год489754673424123208
23503 Прочие расходы за отчетный год25061237952423524266
23504 Прочие расходы за предыдущий год23795242352426638260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12296329514544582806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32951454458280686212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11455188922158822903
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18892215882290330400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1115611051115085060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1105111508506013185
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22391516510159
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год151651015926
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год492015011440-53
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139813155647459114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17463247735911455758
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-1262-1829901309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1398118936474201459
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16201647420145957067
32003 Величина капитала на 3114029140291402914029
32005 Величина капитала на 31984315985153985934838694
32006 Величина капитала на 312104210421042104
32007 Величина капитала на 31207191190152183678129887
32008 Величина капитала на 31120763911914381185745984714
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)234000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11401262190805751
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13741262190805751
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1140000
33218 Убыток (ИТОГО)1140000
33003 Величина капитала на 3114029140291402914029
33005 Величина капитала на 31984081984315985153985934
33006 Величина капитала на 312104210421042104
33007 Величина капитала на 31206051207191190152183678
33008 Величина капитала на 311206265120763911914381185745
36003 Чистые активы на 311206265122772412128831208592
36004 Чистые активы на 311207639121288312085921008636
41103 Поступления – всего за отчетный год684481673939642505626291
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год664653653948630380590955
41193 Прочие поступления за отчетный год1982819991121256841
41203 Платежи – всего за отчетный год654984608589590693558049
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год209178169382183237156550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год383516279733272475241398
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2401732410850540657
41293 Прочие платежи за отчетный год38273127064126476119444
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29497653505181268242
42103 Поступления – всего за отчетный год13030719936
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год13030719936
42203 Платежи – всего за отчетный год39501530684464164385
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год39501530684464164385
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39371-52761-44442-64349
43203 Платежи – всего за отчетный год8762074192445719
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1031371186054993
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год773703639726
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-876-2074-19244-5719
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1075010515-11874-1826

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1398)/Стоимость активов (1387236) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (636451+392+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19797)/Выручка (656640) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1398)/Выручка (656640) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.666

Индекс Альтмана Z = 7.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЕРКЕССК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить