Закрытое акционерное общество "Апсны" ИНН:0901000077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02354819 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32695391454472340930
11504 Основные средства на конец предыдущего года39145447234093038922
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8629862986290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8629862900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41324477745335249559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47774533524955947965
12103 Запасы на конец отчетного года1901406744735255
12104 Запасы на конец предыдущего года4067447352555151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3825679581025902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6795915659025775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года564116272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6411627234457
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23232323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23232323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5754109491276411452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10949138181145245406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47078587236611661011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58723671706101193371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2946294629462946
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2946294629462946
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3150310830133224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3108301332242922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6099605759626173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6057596261735871
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7800021000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40979448664813752738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44866481375273887500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40979526664813754838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52666491915483887500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47078587236611661011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58723671706101193371
21103 Выручка за отчетный год28382316147202654227
21104 Выручка за предыдущий год31614720265422734144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34292505438556653311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50543855665331179876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5910-18929-13540916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18929-13540916-45732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5910-18929-13540916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18929-13540916-45732
23403 Прочие доходы за отчетный год1123319077141061
23404 Прочие доходы за предыдущий год1907714106146993
23503 Прочие расходы за отчетный год525140149
23504 Прочие расходы за предыдущий год401490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72108552908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1085529081261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1322110182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22110182252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5986442726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год864427261009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5986442726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год864427261009
32003 Величина капитала на 313333
32005 Величина капитала на 312946294629462946
32007 Величина капитала на 313108301332242922
32008 Величина капитала на 316057596261735871
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42950302
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42950302
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))429500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)429500
33003 Величина капитала на 313333
33005 Величина капитала на 312946294629462946
33007 Величина капитала на 313150310830133224
33008 Величина капитала на 316099605759626173
36003 Чистые активы на 316099605761736173
36004 Чистые активы на 316057596258715871
41103 Поступления – всего за отчетный год464294402610119760515
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15383265866493235698
41193 Прочие поступления за отчетный год31046174403626524817
41203 Платежи – всего за отчетный год465014407810135394700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11829122371584748233
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4520537283887192
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год133847085
41293 Прочие платежи за отчетный год30139264317664839190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-72-52-156-34185
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-72-52-156-34185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Апсны

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Апсны

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Апсны

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (47078) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Апсны

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34292+0+0) = -17.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Апсны

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5910)/Выручка (28382) = -20.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Апсны

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (28382) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Апсны

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Апсны

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Апсны

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Апсны

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Апсны

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = -4.734

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Апсны

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-20.82%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Апсны

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить