АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ" ИНН:0901000246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02495626 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256926272936
11504 Основные средства на конец предыдущего года262729363310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256926272936
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262729363310
12103 Запасы на конец отчетного года30472275
12104 Запасы на конец предыдущего года72275364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69541047010938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10470109386973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620415203902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152039021224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134622574512192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25745121928666
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160312837215128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283721512811976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года323832383238
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года323832383238
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443643404160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434041603992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768275867406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года758674067238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8349207867722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2078677224738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8349207867722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2078677224738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160312837215128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283721512811976
21103 Выручка за отчетный год411864039529597
21104 Выручка за предыдущий год403952959730881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393953790428163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379042816329556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179124911434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249114341325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179124911434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249114341325
23503 Прочие расходы за отчетный год169523111266
23504 Прочие расходы за предыдущий год231112661302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96180168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18016823
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96180168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18016823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96180168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18016823

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (16031) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39395+0+0) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1791)/Выручка (41186) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (41186) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.92

Индекс Альтмана Z = 3.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАРАЧАЙЧЕРКЕСАГРОПРОМПРОЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить