АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО" ИНН:0901000327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:18060014 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22485135741516812395
11504 Основные средства на конец предыдущего года13574151681239512113
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2072797011267839606
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9701126783960640399
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года411365320271
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года365320271897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43623236402816652272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23640281665227253409
12103 Запасы на конец отчетного года7564448763586697
12104 Запасы на конец предыдущего года4487635866973864
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года429988992432138101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8899243213810134032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529782420017396584427614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420017396584427614520421
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8455094550126500164570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1926852710720763574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года527107207635749042
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года284731563105460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3156310546013788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563760573819594199607946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573819594199607946745717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607383597459622365660218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года597459622365660218799126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24591245912459124591
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24591245912459124591
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3030030300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3030030503053
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1230123012301230
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1230123012301230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6544222325219705223314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222325219705223314198308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35395251176248556252185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251176248556252185227182
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60000600006000072107
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6656669867786518
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года669867786518285
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6656666986677866518
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66698667786651872392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435189268353296968334177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268353296968334177492501
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7014311232100637338
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года112321006373382758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565332279585307031341515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279585307031341515499552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607383597459622365660218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года597459622365660218799126
21103 Выручка за отчетный год2255487218023723904872320395
21104 Выручка за предыдущий год2180237239048723203952308151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510309499264579694503548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499264579694503548517716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1745178168097318107931816847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1680973181079318168471790435
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1730259165952117284341697495
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1659521172843416974951617973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149192145282359119352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2145282359119352172462
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1559109000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1090000
23203 Проценты к получению за отчетный год7598827072446490
23204 Проценты к получению за предыдущий год82707244649022128
23403 Прочие доходы за отчетный год87653654388882689556994
23404 Прочие доходы за предыдущий год654388882689556994310471
23503 Прочие расходы за отчетный год317130681684946043633939
23504 Прочие расходы за предыдущий год681684946043633939618239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20540135162624948897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35162624948897-113178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172146392341517035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4639234151703545686
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4271438111837614115
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3811183761411568385
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год884549-626
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год439949-6260
24603 Прочее за отчетный год7926-427400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2149603276262325003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3276262325003-156852
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2149603276262325003
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3276262325003-156852
32003 Величина капитала на 3124591245912459124591
32005 Величина капитала на 313030303030503053
32006 Величина капитала на 311230123012301230
32007 Величина капитала на 31222325219705223314198308
32008 Величина капитала на 31251176248556252185227182
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215781062520
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)215781062723
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215781000
33218 Убыток (ИТОГО)215781000
33003 Величина капитала на 3124591245912459124591
33005 Величина капитала на 313030303030303050
33006 Величина капитала на 311230123012301230
33007 Величина капитала на 316544222325219705223314
33008 Величина капитала на 3135395251176248556252185
36003 Чистые активы на 3135395251176248556252185
36004 Чистые активы на 31251176248556252185227182
41103 Поступления – всего за отчетный год231394520078502098243797659
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200849419447661282775167329
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42120990
41193 Прочие поступления за отчетный год30540962964815369630330
41203 Платежи – всего за отчетный год234539315560241274690330737
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19648001374273896954144586
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21038012001912809982645
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1523513122147134000
41293 Прочие платежи за отчетный год1549784861023492499506
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31448451826823553466922
42103 Поступления – всего за отчетный год90001012590010
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год90001001589760
42203 Платежи – всего за отчетный год52173480661733351479961
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14239256650373494
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год37934478095728314476467
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-43173-470536-724350-479961
43103 Поступления – всего за отчетный год420000022256
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год42000000
43203 Платежи – всего за отчетный год8216563070114685
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год82165662510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год41179-656-307017571
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33442-1936668502-5468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214960)/Стоимость активов (607383) = -35.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510309+1730259+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14919)/Выручка (2255487) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214960)/Выручка (2255487) = -9.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -1.97

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (-9.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКЭНЕРГО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить