Открытое акционерное общество "Черкесский завод резиновых технических изделий" ИНН:0901000493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00149216 ОКВЭД:25.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221354206072190552118543
11504 Основные средства на конец предыдущего года206072190552118543114494
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года702282385418
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22823854185418
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2555168052595217996
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16805259521799618955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223979223105216742141957
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223105216742141957138867
12103 Запасы на конец отчетного года118634119100136640135514
12104 Запасы на конец предыдущего года119100136640135514125072
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8108784179378081
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7841793780818090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121440124905131645166691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124905131645166691158718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70052667337934201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26673379342015421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255187278519280015314487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278519280015314487297301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479166501624496757456444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501624496757456444436168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39305393053930511593
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39305393051159311593
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года26080260802608056472
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года26080260805647256472
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12304122111201311889
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12304122111201311889
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50579479574628642454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47864460884233039986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128268125553123684122408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125553123684122408119940
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года199155262056278084229890
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года262056278084229890218009
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года199155262056278084229890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года262056278084229890218009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15172811400094974104131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140009497410413198204
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15151515
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15151515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15174311401594989104146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140159498910414698219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479166501624496757456444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501624496757456444436168
21103 Выручка за отчетный год467638511827515355590808
21104 Выручка за предыдущий год511827515355590808612886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418021461384453869535362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461384453869535362573348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49617504436148655446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50443614865544639538
22203 Управленческие расходы за отчетный год61537591123468485
22204 Управленческие расходы за предыдущий год75911234684859452
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43464428524914046961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42852491404696130086
23303 Проценты к уплате за отчетный год37824349143382229559
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34914338222955922820
23403 Прочие доходы за отчетный год14530114501817414456
23404 Прочие доходы за предыдущий год11450181741445625454
23503 Прочие расходы за отчетный год16158162712829525443
23504 Прочие расходы за предыдущий год16271282952544327329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4012311751976415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3117519764155391
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1297124812413947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1248124139472941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2715186939562468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1869395624682450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2715186939562468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1869395624682450
32003 Величина капитала на 3139305393051159311593
32005 Величина капитала на 3126080260805647256472
32006 Величина капитала на 3112304122111201311889
32007 Величина капитала на 3147864460884233039986
32008 Величина капитала на 31125553123684122408119940
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2715186939562468
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27151869316682468
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2715186939562468
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2715186939562468
33003 Величина капитала на 3139305393053930511593
33005 Величина капитала на 3126080260802608056472
33006 Величина капитала на 3112304122111201311889
33007 Величина капитала на 3150579479574628642454
33008 Величина капитала на 31128268125553123684122408
36003 Чистые активы на 31128283125568123699122423
36004 Чистые активы на 31125568123699122423119955
41103 Поступления – всего за отчетный год423390488552495023525811
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год401996471355480728493074
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3816403251592913
41193 Прочие поступления за отчетный год1757813165913629824
41203 Платежи – всего за отчетный год422065472625493850525243
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225851282299325558308814
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51304527915440763460
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37824349143382229559
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год116769019543627
41293 Прочие платежи за отчетный год10591910193178109119783
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1325159271173568
42103 Поступления – всего за отчетный год550009491908
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год537509471908
42193 Прочие поступления за отчетный год125000
42203 Платежи – всего за отчетный год66585631866862
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66585631866066
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4835-856-2237-4954
43103 Поступления – всего за отчетный год109074205468274587171386
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год72000181629274587171386
43193 Прочие поступления за отчетный год370742383800
43203 Платежи – всего за отчетный год134902197658273931168220
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год134902197658226392159505
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2582878096563166
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1966822880-408-1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2715)/Стоимость активов (479166) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418021+0+6153) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43464)/Выручка (467638) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2715)/Выручка (467638) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Х5 = Выручка/Активы = 0.976

Индекс Альтмана Z = 1.313

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.313<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Черкесский завод резиновых технических изделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить