Открытое акционерное общество Дочернее предприятие "Кавказ-Лада" ОАО "Ставрополь-Лада" ИНН:0901000623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33476806 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года985210148963010550
11504 Основные средства на конец предыдущего года101489630105505847
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года287017561756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10139101481138612306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10148113861230614645
12103 Запасы на конец отчетного года5749135641146425535
12104 Запасы на конец предыдущего года13564114642553526234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6678928892972213208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2889297221320813072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174626902522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62690252234
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года364310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72748431252208939265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43125220893926539480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82887532733347551571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53273334755157154125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года535535535535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года535535535535
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года983983983983
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года983983983983
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3735249622842164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2496228421642105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5256401738053682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4017380536823623
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1600020980350016700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года209803500167008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61631282762617031189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28276261703118942502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77631492562967047889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49256296704788950502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82887532733347551571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53273334755157154125
21103 Выручка за отчетный год480976337736301950322976
21104 Выручка за предыдущий год337736301950322976385462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520049326405293389312829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326405293389312829370614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3907311331856110147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1133185611014714848
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3294169931101734
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1699311017342296
22203 Управленческие расходы за отчетный год85041110684348600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год111068434860010523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50871-1474-2983-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1474-2983-1872029
23303 Проценты к уплате за отчетный год2554259524432717
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2595244327172376
23403 Прочие доходы за отчетный год55582558871037431
23404 Прочие доходы за предыдущий год55887103743111965
23503 Прочие расходы за отчетный год53775012414204
23504 Прочие расходы за предыдущий год7501241420410779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1620769436323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год769436323839
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102154198264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154198264271
24603 Прочее за отчетный год2794021150
24604 Прочее за предыдущий год402115059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123921312359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21312359509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123921312359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21312359509
32003 Величина капитала на 31535535535535
32005 Величина капитала на 31983983983983
32006 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 312496228421642105
32008 Величина капитала на 314017380536823623
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123921312359
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)123921312359
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123921312359
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)123921312359
33003 Величина капитала на 31535535535535
33005 Величина капитала на 31983983983983
33006 Величина капитала на 313330
33007 Величина капитала на 313735249622842164
33008 Величина капитала на 315256401738053682
36003 Чистые активы на 315256401738053682
36004 Чистые активы на 314017380536823623
41103 Поступления – всего за отчетный год698649382397361574360652
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год637728369200353849349537
41193 Прочие поступления за отчетный год6092113136753310923
41203 Платежи – всего за отчетный год694121400153347994361356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год670016383623326582341988
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7532798585637413
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2554259524432717
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5438015865602
41293 Прочие платежи за отчетный год13476587088203636
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4528-1775613580-704
43103 Поступления – всего за отчетный год9000211401245025210
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9000211401245025210
43203 Платежи – всего за отчетный год1398036602565016510
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год139803660256500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-498017480-132008700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-452-276380488

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1239)/Стоимость активов (82887) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520049+3294+8504) = -9.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50871)/Выручка (480976) = -10.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1239)/Выручка (480976) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 1.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.134<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-10.58%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дочернее предприятие Кавказ-Лада ОАО Ставрополь-Лада

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить