Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1 ИНН:0901000768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01347622 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241183194
11504 Основные средства на конец предыдущего года183194206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241183194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183194206
12103 Запасы на конец отчетного года606161
12104 Запасы на конец предыдущего года616161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5757109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5710974
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215620784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620784644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332738954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года738954779
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5739211148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9211148985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года137213721372
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года137213721372
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года989898
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года989898
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-930-587-354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-587-354-527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5408831116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8831116943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5739211148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9211148985
21103 Выручка за отчетный год156416141454
21104 Выручка за предыдущий год161414541645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167016301395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163013951186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106-1659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1659459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106-1659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1659459
23403 Прочие доходы за отчетный год468250
23404 Прочие доходы за предыдущий год682500
23503 Прочие расходы за отчетный год19422698
23504 Прочие расходы за предыдущий год2269843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-296-174211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-174211416
24603 Прочее за отчетный год475051
24604 Прочее за предыдущий год505148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343-224160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224160368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-343-224160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-224160368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (573) = -59.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1670+0+0) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (1564) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (1564) = -21.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.599

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.364

Индекс Альтмана Z = 15.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.52), коэффициент быстрой ликвидности (8.24), коэффициент текущей ликвидности (10.06), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-6.78%), рентабельность компании (-21.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Черкесская СМПМК-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить