Муниципальное унитарное предприятие "Черкесская Горсправка" ИНН:0901002250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16259680 ОКВЭД:74.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888990
11504 Основные средства на конец предыдущего года889091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года888990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года889091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155137106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137106112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154129106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129106112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155137106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137106112
21103 Выручка за отчетный год978935862
21104 Выручка за предыдущий год935862833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1289290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9290106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год850843772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год843772727
22203 Управленческие расходы за отчетный год811784747
22204 Управленческие расходы за предыдущий год784747691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год592536
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год592536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2631-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31111
32003 Величина капитала на 311000100
32007 Величина капитала на 3129012
32008 Величина капитала на 311290112
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 311000100
33007 Величина капитала на 315406
33008 Величина капитала на 311540106
36003 Чистые активы на 311540106
36004 Чистые активы на 311290112
41103 Поступления – всего за отчетный год9780862
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9780862
41203 Платежи – всего за отчетный год9850867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год154094
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8110747
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20026
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (155) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128+0+811) = 4.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (978) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (978) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 154

Индекс Альтмана Z = 166.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (41), коэффициент быстрой ликвидности (67), коэффициент текущей ликвидности (67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Черкесская Горсправка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить